تعمل الأدوات المستخدمة في التحليل المالي على تقديم مجموعة كبيرة من الطرق المختلفة التي تعمل على تقييم وتفسير كل البيانات المالية الخاصة بالشركة لأغراض المتنوعة والتي منها التخطيط والأداء والاستثمار.
بعض من الأدوات المالية يعتبر هو الأكثر استخدامًا وذلك بناء على استخدامها وكل متطلباتها هي عبارة عن بيانات الحجم المشترك، وأيضاً البيانات المالية المقارنة، وتحليل التدفق النقدي، وتحليل النسبة، وتحليل الاتجاه.
كما يتواجد مجموعة مختلفة من التقنيات التحليلية وكل قواعد التجربة النادرة من أجل توليد إجابات كمية، لذا يعتبر اختيار الأدوات المناسبة من أهم البدائل المتاحة تعتبر جانب مهم للغاية في المهمة التحليلية، ومن خلال هذا المقال سوف نتحدث حول كل الأدوات المستخدمة داخل التحليل المالي.
محتويات المقالة
الأدوات المستخدمة في التحليل المالي
من قبل التعرف على ما هي الأدوات المستخدمة في التحليل المالي، ولكن في البداية لابد من التعرف على ما هي التحليل المالي، هو عبارة عن عملية تقييم لأي مشروع تجاري أو شركة عن طريق التعمق داخل كل مواردها المالية.
يستخدم التحليل المالي في تحديد أداء الخاصة بالشركة ومدى استدامة الشركة لكل أعمالها، ويستخدم التحليل المالي في العمل على تحليل ما إذا كانت الشركة أو المشروع مربح بما يكفي من أجل ضمان استثمار نقدي.
ومن أهم وأفضل الأدوات المستخدمة في التحليل المالي هي كالتالي:
تحليل النسبة
تحليل النسب يعتبر هو أسلوب تحليل كمي، فهو يحدد العلاقة التي تكون ما بين عنصرين أو مجموعة تكون مكونة من العديد من عناصر البيانات المالية، حيث أن كلاهما يكون عبارة عن الميزانية العمومية وأيضاً بيان الدخل والبيان الخص بالتدفقات النقدية.
وفي العادة ما يتم استخدامه من أجل تقييم الجوانب المتنوعة للتشغيل وأيضاً الأداء المالي للشركة، هذا الأداء المالي يتمثل في الكفاءة والربحية والسيولة والملاءة المالية، كما أنها تعتبر مفيد للإدارة في القيام باتخاذ قرارات معينة.
البيانات التي تكون ذات الحجم المشترك
يقوم البيان ذو الحجم المشترك بلعب دور أساسي في كل الأدوات والتقنيات الخاصة بتحليل البيانات المالية، يعمل على عرض مدى تأثيره المباشر على كل البيانات المالية للشركة لكل العناصر على أساس أنها نسبة مئوية من خلال رقم أساسي مشترك.
وهي التي تعرف باسم البيانات التي تكون ذات الحجم المشترك، وهي التي يسهل عليك تحليل المقارن التي تكون ما بين شركتين أو أكثر أو التي تكون ما بين فترتين أو العديد من الفترات في الشركة.
البيانات المقارنة
تدعى البيانات المالية الخاصة بالمؤسسة هي الفترات المختلفة من البيانات المالية المقارنة، والتي يتم استخدامها من أجل التعرف على البيان الخاص بالمقارن، حيث قد يحتاج المستخدمون إلى العمل على استخدام أدوات أو أيضاً كل تقنيات التحليل المالي.
يتم العمل على عرض مجموعة من البنود المختلفة من البيانات المالية وهي التي تكون في صورة مقارنة، وهي التي تكون في هيئة جدول، إنه يمكن المرء من القيام بالحصول على عرض مقارن لكل المعاملات المتعددة سواء كنت لفترتين أو أكثر في وقت معينة، البيان الخاصة بالمقارن مهم وذلك بمعنى كل الأدوات والتقنيات المالية.
تحليل الاتجاه
يعد تحليل الاتجاه هو أحد الأدوات المستخدمة في التحليل المالي. إنه يقوم بناء على الفرضية الأساسية التي يكون مفادها حول ما قد حدث في الماضي، كما أنه يشير إلى كل ما سوف يحدث في المستقبل، كما من الممكن تعريفه على أنه هو أسلوب رياضي يقوم باستخدام كل البيانات التاريخية من أجل التنبؤ بالنتائج المستقبلية.
قد يتم العمل على إجراء تحليل الاتجاه حول يتعلق بشركتين في نفس الفترة أو أي منظمة أو شركة لفترات مختلفة، الاتجاه هو عبارة عن سلسلة من البيانات ومن المعلومات المالية التي يتم تحليلها من أجل التوصل إلى الاستنتاجات التي تكون ذات مغزى، من أجل معرفة ما اتجاه الاتجاه المالي، يحتاج المستخدم إلى الأدوات المستخدمة في التحليل المالي.
تحليل وبيان تدفق الأموال
تعتبر هي من الأدوات المستخدمة في التحليل المالي، ففي حالة ما لم يكن لدينا بيان خاص بتدفق الأموال، فلا يمكننا العمل على استخدام تقنيات وأدوات تحليل البيانات المالية، لأن البيان يصور كل المصادر، أي الطلبات الخاصة بالأموال لفترة محددة.
عن طريق بيان تدفق الأموال، يتم العمل على إجراء بحث يكون متعلق بالعديد من التغيرات داخل المركز المالي في المنظمة وذلك بداية الفترة إلى نهايتها.
تحليل وكشف التدفق النقدي
يعتبر بيان التدفق النقدي هو عبارة عن بيان مالي يعمل على توضيح ما هو التأثير النقد أوما يعادله في العمل على التغييرات، كما يوصف أيضًا الأدلة الإرشادية في كل من مكونات الميزانية العمومية وأيضاً حسابات الربح والخسارة، كما أنه يقوم بتلخيص كل الأسباب الكامنة وراء جميع التغييرات المتواجدة في الوضع النقدي الخاص بالكيان تجاري ما بين تواريخ ميزانيتين.
ما أهمية التحليل المالي
من بعد التعرف على الأدوات المستخدمة في التحليل المالي، فلابد من التعرف على التحليل المالي، حيث أن له أهمية كبيرة وبالأخص بالنسبة إلى كل مدراء الماليين، ومن أهميتها هي:
نماذج الأعمال
بغض النظر عن ما هو نوع النشاط التجاري الذي تقوم بإدارته أو الصناعة التي تقوم بالعمل فيها، فيكون من الضروري دائماً القيام بالحفاظ على عملائك سعداء، حيث يوفر التحليل المالي العديد من بيانات ورؤى التي تدور حول كيفية أداء شركتك.
يمكن أن يساعدك ذلك التحليل في العمل على تحديد مكان الاستثمار بصورة أكبر، أو ما قد يحتاج إلى تحسين في الوقت الحالي حتى تستطيع الحصول على رضا عملائك.
العمليات التجارية
من أجل العمل على تحقيق الفعالية التشغيلية، لابد أن تكون عمليات عملك بسيطة، وتعمل على منحك التحليلات المالية، فلابد من إلقاء نظرة حول أي من مؤشرات الخاصة بالأداء الرئيسية التي ترغب في قياسها من أجل استنتاج كيفية القيام بتشغيل عملياتك.
التحول المالي
لم تعد الأقسام المالية تعمل على التركيز فقط على القيام بإمساك الدفاتر أو القيام بإجراءات المحاسبة القياسية، وذلك نظرًا إلى مدى قوة التكنولوجيا، كما يمكن أن يكون الفرق المالية هنا هو العمل على إنجاز المزيد من الأعمال في وقت أقل، الوقت هنا هو الذي تم تحريره وأيضاً يتم إنفاقه في الإدارة وترجمة البيانات، من أجل المساعدة في القيام باتخاذ القرارات الحاسمة.
تابع المزيد: أنواع التحليل الفني
تحليل متكامل
التحليل المتكامل هو الذي يحدث عندما يتمكن المركزية الخاص بالبيانات من الأنظمة المتنوعة في مكان واحد، والعمل على استخدامها من أجل الحصول على تقييم قوي، يؤدي ذلك إلى زيادة الدقة وأيضاً فهم أعمق لكل الجوانب والتي منها تقييم الأصول وسلوك العملاء، كما أن التحليل المالي من الممكن أن يساعد في:
- تحليلات المخاطر.
- خدمات شخصية.
- تحليلات المستهلك.
- الكشف عن الغش.
وفي كل المجالات سوف تساعدك تلك الأنواع تحليل استثمار أموالك، والتي تكون بصورة أفضل، كما أن خدمة العملاء تعمل على التقليل من المخاطر والقيام بزيادة الأرباح.
في نهاية هذا المقال قد قمنا بالتحدث حول الأدوات المستخدمة في التحليل المالي، وكل النقاط الهامة التي تدور من حولها.
