يعتبر دور التحليل المالي في البنوك التجارية من الأمور الهامة للغاية، حيث يكتسح التحليل المالي الأهمية كبيرة وذلك باعتبارها من الركائز الأساسية لكل من المؤسسات بصورة عامة والبنوك بطريقة خاصة، فهو عبارة عن مرآة عاكسة لكل الوضع المالي للمؤسسة أو العميل الطالب للقرض، كما أنه يدرس قدرة العميل على القيام بالوفاء كل التزاماته التي تكون باتجاه البنك المقرض.
البنوك التجارية تعتبر هي أحد المؤسسات الاقتصادية التي تعمل على استعمال التحليل المالي بصورة كبيرة، لكونه يرشدها إلى القيام باتخاذ القرارات السليمة، وذلك من أجل الحد من كل المخاطر الائتمانية التي في العادة ما تكون مرافقة لكل عمليات الإقراض، يتم دراسة طلب القرض من كل الجوانب من خلال إدارة البنك، ومن خلال هذا المقال سوف نقوم بالتعرف على ما هو التحليل المالي وكل ما له علاقة بها.
محتويات المقالة
دور التحليل المالي في البنوك التجارية
دور التحليل المالي في البنوك التجارية هو دراسة العديد من المعلومات المالية لكل من الأسواق والشركات من أجل تحديد مدى استقرارها وقوتها وأيضاً قدرتها على القيام بتحقيق النمو الربحي، يستخدم المحللين الماليين والمستثمرين الماليين تلك المعلومات من أجل القيام باتخاذ كل القرارات الإدارية والاستثمارية المستنيرة.
كما أنه يوجد العديد من أنواع التحليل المالي، حيث من الممكن العمل على تصنيف دور التحليل المالي في البنوك التجارية إلى ثلاثة الأنواع الأساسية، ومن أهم تلك الأنواع هي:
- التحليل العمودي: هو الذي يقارن كل البيانات المالية للشركة مع كل البيانات السابقة لها في فترة محددة.
- التحليل الأفقي: يعمل على المقارنة ما بين البيانات المالية الخاصة بالشركة مع كل بيانات شركات المتمثلة في القطاع.
- التحليل النسبي: يعمل على استخدام نسب مالية من أجل تحليل البيانات المالية والعمل على توفير صورة واضحة من أجل الأداء المالي.
التحليل العمودي ومدى أهميته
التحليل العمودي هو الذي يهدف إلى القيام بدراسة الأداء الخاص بالشركة على مر الزمن، والعمل على تحديد كل التغيرات التي قد طرأت على كل مراكزها المالية، وهو يتضمن هذا النوع من التحليل لجميع المحللين فهم ما هو التطورات المالية والتطورات التشغيلية للشركة، والعمل على تحديد كل المناطق التي قد تحتاج إلى التحسين أو تحتاج إلى الاهتمام.
يمكنك العمل على استخدام التحليل العمودي من أجل تحليل البيانات المالية السنوية والشهرية والربعية، وذلك من أجل مقارنة بيانات الوقت الحالية مع جميع البيانات السابقة وذلك فترات زمنية مماثلة.
التحليل الأفقي ومدى أهميته
التحليل الأفقي يهدف إلى القيام بمقارنة أداء الشركة مع جميع شركات أخرى المتواجدة في نفس القطاع أو السوق، كما يساعد ذلك النوع من التحليل في العمل على تحديد ما هي مدى قوة الشركة وأيضاً جودتها مقارنة بكل منافسيها، من الممكن استخدام ما هو التحليل الأفقي من أجل تقييم النمو والسيولة والربحية والقدرة على القيام بتوفير كل العوائد للمستثمرين.
التحليل النسبي ومدى أهميته
يتم العمل على استخدام التحليل النسبي بمجموعة من كل النسب المالية من أجل تقييم الأداء المالي للشركة، كما أنها تشمل النسب الربحية وأيضاً السيولة، وما هي القدرة على توفير كل توزيعات الأرباح وكل المديونية، كما أنه يمكن لجميع المحللين من استخدام تلك النسب من أجل تحديد ما مدى قوة الشركة من الجانب المالية وكيفية تقييم جودتها من حيث الاستثمار.
استراتيجيات التحليل المالي
من بعد التعرف على دور التحليل المالي في البنوك التجارية لابد من التعرف على ما هي استراتيجيات التحليل المالي، حيث من أجل تحقيق أفضل النتائج الممكنة من التحليل المالي، يمكن القيام باتباع بعض من الاستراتيجيات التالية:
التحليل المتعدد للعوامل
وهو يتضمن النظر في كل من المؤشرات وأيضاً النسب المالية من أجل تحديد الأداء الخاص بالشركة.
مراجعة التاريخ المالي
حيث هو يتضمن النظر في كل البيانات المالية للشركة، وذلك على مدار فترة زمنية طويلة من أجل فهم كل من الاتجاهات والأنماط.
المقارنة بين القطاعات
كما أن دور التحليل المالي في البنوك التجارية العمل على المقارنة بين الأداء الخاص بالشركة مع كل الشركات المتمثلة في نفس القطاع من أجل تحديد مدى تفوقها أو مدى تأخرها.
تحليل التوقعات المستقبلية
يحتوى على النظر على توقعات المحللين والخبراء الماليين من أجل تحديد مستقبل الشركة وما مدى إمكانات نموها.
مراجعة كل الأخبار والتقارير
يحتوى على متابعة كل الأخبار والتقارير التي تتعلق بالشركة والقطاع، وهو الذي تعمل فيه من أجل تحديد كل الأحداث والتغيرات التي يمكن أن تؤثر على الأداء المالي.
استخدام أدوات في تحليل مالي المتقدمة
يتضمن على استخدام البرامج والأدوات الخاصة بالتحليل مالي متقدمة من أجل مساعدة المستثمرين والمحللين المتخصصين في تحليل البيانات المالية والقيام باتخاذ كل القرارات الاستثمارية المستنيرة.
مجالات التحليل المالي
من بعد التعرف على ما هي دور التحليل المالي في البنوك التجارية، لابد من التعرف على ما هي مجالات التحليل المالي، ومن أهمها التالي:
التحليل الائتماني
يهدف إلى القيام بالتعرف على كل الأخطار التي من المتوقع أن يواجهها الشخص المقرض في علاقته مع المقترض، والعمل على تقييمها من أجل اتخاذ قراره بناء على ذلك التقييم من أجل التعرف على المخاطر المالية
التحليل الاستثماري
يقوم المستثمر بالتركيز على اهتمامه هنا وهو يكون كالتالي: نتيجة العمليات، ما هو العائد من الاستثمار، القيام بهيكلة رأس المال، المديونية الخاصة بالشركة التي تكون على مدى طويل، مديونية الخاصة بالشركة من على المدى القصير.
تحليل الاندماج والشراء
تقوم هنا الإدارة المالية الخاصة بالشركة المشتركة من عملية التقييم من أجل تقدير القيمة الحالية لتلك الشركة التي ترغب في شراؤها والأداء المستقبلي لها، كما تقوم الإدارة المالية التابع للشركة البائعة بالقيام بعملية التحليل لتقييم العرض المقدم وأيضاً القيام بالحكم على ما مدى ملائمته.
تحليل تقييم الأداء
تعتبر هي الأداة مثالية من أجل تحقيق تلك الغاية لما له القدرة على تحديد التقديمات الربحية ومدى كفاءة الإدارة المالية واتجاهات النمو والسيولة.
التحليل من أجل التخطيط
يعتبر من الضروري القيام بمواجهة كل التقلبات المستمرة التي يمكن أن تتعرض لها أسواق المنتجات المتنوعة من حيث السلع والخدمات حيث قد أصبح من الضروري قيام أداء المؤسسة، لابد أن تقوم بقيام بعملية التخطيط المنظم من أجل مواجهة المستقبل وأيضاً تحديد الوضع الخاص بالتصور من أجل الاستناد على الأداء السابق، وهو الذي يتم القيام بالتوصل إليه من خلال استعمال كل أدوات التحليل المالي.
تابع المزيد: أنواع التحليل الفني
أساليب التحليل المالي
من بعد التعرف على ما هي دور التحليل المالي في البنوك التجارية، لابد من التعرف على ما هي الأدوات والأساليب الخاصة بالتحليل المالي، حيث يوجد العديد من الطرق والوسائل والأساليب المتنوعة والتي يتم استخدامها في المحلل المالي من أجل الوصول إلى تقييم كل الجوانب المتنوعة من الأنشطة الاقتصادية، وأهم أدواتها هي.
- التحليل العمودي والأفقي.
- قائمة من مصادر الأموال وأهم استخداماتها.
- التحليل المالي النسبي.
- الموازنة النقدية التقديرية.
- تحليل التعادل.
- تحليل المتقدم.
من خلال هذا المقال قد قمنا بالتحدث حول دور التحليل المالي في البنوك التجارية، وكل النقاط الهامة التي تدور من حولها.
